A Isenção de Impostos Cripto de Trump: Você Ainda Precisa Declarar em 2025?
A Isenção de Impostos Cripto de Trump: Você Ainda Precisa Declarar em 2025?
As manchetes gritaram isso por meses: "Trump vai eliminar os impostos sobre cripto!" "Zero por cento de ganhos de capital sobre criptomoedas!" Se você está adiando sua declaração de impostos cripto de 2025 esperando essa isenção entrar em vigor, pare agora. A proposta nunca virou lei — e o prazo de 15 de abril de 2026 não mudou.
Aqui está o panorama completo para você parar de adivinhar e começar a declarar.
O Que Foi Proposto de Fato
Em dezembro de 2024, Eric Trump propôs publicamente a ideia de uma alíquota de ganhos de capital de 0% sobre transações de criptomoedas sediadas nos EUA. A proposta gerou enorme repercussão e foi enquadrada como parte da política pró-cripto da administração Trump.
A Casa Branca confirmou posteriormente apoio a uma isenção de minimis — um limite que isentaria de impostos pequenas transações cripto, aproximadamente na faixa de US$ 300–600. Isso teria simplificado significativamente o uso cotidiano de cripto, já que mesmo comprar um café com Bitcoin tecnicamente gera um evento tributável sob as regras atuais.
Nenhuma proposta entrou no processo legislativo como projeto de lei formal.
O Que Realmente Aconteceu
A "One Big Beautiful Bill" — um amplo pacote legislativo — foi aprovada no início de 2026. Disposições de isenção de impostos cripto foram incluídas nas versões iniciais. Depois foram cortadas antes da versão final ser aprovada.
A lei que foi sancionada não contém nenhuma isenção de impostos cripto.
A senadora Cynthia Lummis está agora empurrando um projeto de lei independente com alvo de aprovação para agosto de 2026. Esse prazo é incerto, e mesmo que seja aprovado, quase certamente se aplicaria de forma prospectiva — não retroativamente às transações de 2025.
Em março de 2026, nenhum projeto de lei de isenção de impostos cripto foi introduzido ou aprovado no Congresso. As regras atuais do IRS se aplicam integralmente ao seu ano fiscal de 2025.
Lei Atual: Você Ainda Deve Impostos
O IRS é inequívoco: "Renda de ativos digitais é tributável." Cada negociação, venda ou troca de cripto é um evento tributável. Isso não é uma área cinzenta.
Ganhos de capital de curto prazo (ativos mantidos por 1 ano ou menos) são tributados como renda ordinária à sua alíquota marginal — entre 10% e 37% dependendo da sua renda total.
Ganhos de capital de longo prazo (ativos mantidos por mais de 1 ano) recebem alíquotas preferenciais: 0%, 15% ou 20%, também dependendo da renda. Para a maioria dos contribuintes de renda média, a alíquota de longo prazo é de 15%.
Eventos tributáveis incluem vender cripto por dólares, trocar uma criptomoeda por outra, gastar cripto em bens ou serviços, e receber recompensas de staking ou receita de mineração. Simplesmente manter cripto não é um evento tributável — os ganhos só são realizados quando você dispõe do ativo.
Fonte: irs.gov/filing/digital-assets, confirmado em março de 2026.
1099-DA: O IRS Já Sabe
A partir do ano fiscal de 2025, corretoras custodiadas — Coinbase, Kraken, Gemini, Binance.US e outras — são obrigadas a reportar os ganhos brutos das suas transações diretamente ao IRS via Formulário 1099-DA.
Esta é uma mudança crítica. Antes do 1099-DA, o reporte cripto era inconsistente. Agora, o IRS recebe um feed de dados direto da sua atividade em exchanges. Se sua declaração não bater com o que sua corretora reportou, você pode esperar um aviso CP2000 — uma consulta automática por subdeclaração — com penalidades e juros adicionados.
Se você usou exchanges descentralizadas ou carteiras de autocustódia, essas transações não aparecerão em um 1099-DA. Mas ainda são tributáveis. "O IRS não recebeu um formulário" não é uma defesa.
Plano de Ação: 3 Passos Antes de 15 de Abril
Passo 1: Importe todas as suas transações. Reúna a atividade de cada exchange, carteira e protocolo DeFi que você usou em 2025. Omitir mesmo uma fonte pode distorcer significativamente seus cálculos de ganhos e perdas.
Passo 2: Calcule seus ganhos e perdas. Vincule cada disposição à sua base de custo usando o método contábil escolhido (FIFO é o padrão do IRS; o ID Específico oferece mais flexibilidade). Separe os ganhos de curto e longo prazo. Compense as perdas com os ganhos.
Passo 3: Declare até 15 de abril de 2026. Reporte sua atividade cripto no Schedule D e no Formulário 8949. Se precisar de mais tempo, solicite uma extensão até 15 de abril — isso move seu prazo para 15 de outubro de 2026. Atenção: uma extensão para declarar não é uma extensão para pagar. Se você deve impostos, estime e pague até 15 de abril para evitar penalidades.
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Perguntas Frequentes
A isenção de impostos cripto de Trump será aprovada antes de 15 de abril?
Não. Não existe nenhum projeto de isenção no Congresso em março de 2026. A senadora Lummis tem como alvo agosto de 2026 para um projeto de lei independente — muito depois do prazo de declaração. Mesmo que algo seja aprovado mais tarde este ano, não se aplicaria retroativamente à sua obrigação fiscal de 2025. Declare sob a lei atual.
O que acontece se eu não declarar impostos cripto esperando uma isenção?
Você arrisca penalidades por atraso na declaração (5% dos impostos não pagos por mês, até 25%), penalidades por atraso no pagamento (0,5% por mês) e juros acumulados desde 15 de abril. Se sua exchange apresentou um 1099-DA ao IRS e sua declaração não bate, espere um aviso automático CP2000. Esperar por uma isenção que talvez nunca chegue é uma aposta cara.
Quais são as alíquotas atuais de imposto sobre ganhos de capital cripto?
Ganhos de curto prazo (mantidos por 1 ano ou menos) são tributados como renda ordinária a 10%–37%. Ganhos de longo prazo (mantidos por mais de 1 ano) são tributados a 0%, 15% ou 20% dependendo do seu nível de renda. A maioria dos contribuintes paga 15% sobre ganhos cripto de longo prazo.
O 1099-DA significa que tenho que pagar mais impostos?
Não — o 1099-DA não muda o que você deve. Muda o que o IRS sabe. O formulário reporta seus ganhos brutos, que o IRS cruza com sua declaração. Se você tem subdeclarado, reconciliar seu 1099-DA com sua base de custo real (através de uma ferramenta como o dTax) é agora mais importante do que nunca para garantir que você pague o valor correto — não mais do que deve.
Este artigo é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento tributário ou financeiro. Consulte um profissional tributário qualificado para a sua situação específica.