Como cada país tributa os ganhos cripto. Entenda o método de base de custo, alíquotas aplicáveis e obrigações principais — e calcule em minutos.
Ganhos de curto prazo são tributados como renda ordinária (10–37%); de longo prazo (>1 ano) a 0/15/20%. O IRS permite FIFO, LIFO, HIFO ou identificação específica. A partir de 2025, corretoras de cripto devem apresentar o 1099-DA. Desde janeiro de 2025, o rastreamento de base por carteira é obrigatório (Rev. Proc. 2024-28).
Guia Fiscal →Criptomoedas mantidas por mais de 1 ano são completamente isentas. Ganhos com menos de 12 meses são tributados pela alíquota de IR pessoal. Mineração e staking são tratados como renda ordinária.
Guia Fiscal →As alienações de cripto estão sujeitas à PFU de 30% (taxa única). A autoridade fiscal exige o método PMPA (média ponderada). NFTs são tributados separadamente como bens móveis.
Guia Fiscal →Os ganhos cripto são classificados como renda diversa, tributados em até 55% (IR + encargo local). A NTA exige o método de custo Total Average e está intensificando as auditorias.
Guia Fiscal →CGT de 20% para contribuintes de alíquota alta; 10% para alíquota básica. Isenção anual de CGT de £3.000 (2024–25). O UK Share Pooling (Seção 104) é o método de base de custo obrigatório.
Guia Fiscal →Desconto de 50% no CGT para ativos mantidos >12 meses. Os ganhos são adicionados à renda tributável à alíquota marginal (até 47%). A ATO trata as criptos como ativos CGT, não como moeda.
Guia Fiscal →Taxa de inclusão de 50% sobre os ganhos de capital (em 2024, a parte >CAD 250K sobe para 2/3). A Base de Custo Ajustada (ACB) rastreia o custo médio de todas as compras.
Guia Fiscal →Imposto sobre Ativos Virtuais de 22% (20% + 2% local) sobre ganhos anuais acima de KRW 2,5 milhões. Método FIFO. Entrou em vigor em 2025 após várias postergações.
Guia Fiscal →Imposto fixo de 30% sobre ganhos cripto sem deduções além do custo de aquisição. TDS de 1% em transferências acima de INR 10.000. FIFO assumido por padrão.
Guia Fiscal →Ganhos de capital de 19–28% conforme o valor. As criptos mantidas no exterior devem ser declaradas no Modelo 720. A Espanha está adotando o quadro regulatório MiCA e DAC8 da UE.
Guia Fiscal →Desde 2023, os ganhos de trading/alienação de cripto são tributados à alíquota fixa de 28%. Ativos mantidos por menos de 365 dias estão sujeitos às alíquotas progressivas do IR.
Guia Fiscal →As criptos são tributadas no Box 3 holandês como poupança/investimento, com base num sistema de «retorno presumido». O imposto incide sobre uma taxa fictícia (~6,17%) do patrimônio líquido total, não sobre os ganhos reais.
Guia Fiscal →Sem imposto sobre ganhos de capital para investidores privados. As criptos são tratadas como bens móveis pessoais. Traders profissionais podem ser tributados como renda. Aplica-se o imposto cantonal sobre patrimônio.
Guia Fiscal →Atualmente, o imposto sobre mais-valias cripto é de 0%. O marco regulatório de 2024 estabeleceu requisitos de registro, mas o CGT ainda não foi implementado. Fique atento às atualizações de 2025.
Guia Fiscal →Sem imposto sobre ganhos de capital em Singapura. O trading de cripto só é tributado como renda se realizado com caráter comercial. A maioria dos investidores individuais não paga imposto.
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