Impostos Cripto por País

Ganhos de curto prazo são tributados como renda ordinária (10–37%); de longo prazo (>1 ano) a 0/15/20%. O IRS permite FIFO, LIFO, HIFO ou identificação específica. A partir de 2025, corretoras de cripto devem apresentar o 1099-DA. Desde janeiro de 2025, o rastreamento de base por carteira é obrigatório (Rev. Proc. 2024-28).

Criptomoedas mantidas por mais de 1 ano são completamente isentas. Ganhos com menos de 12 meses são tributados pela alíquota de IR pessoal. Mineração e staking são tratados como renda ordinária.

As alienações de cripto estão sujeitas à PFU de 30% (taxa única). A autoridade fiscal exige o método PMPA (média ponderada). NFTs são tributados separadamente como bens móveis.

Os ganhos cripto são classificados como renda diversa, tributados em até 55% (IR + encargo local). A NTA exige o método de custo Total Average e está intensificando as auditorias.

CGT de 20% para contribuintes de alíquota alta; 10% para alíquota básica. Isenção anual de CGT de £3.000 (2024–25). O UK Share Pooling (Seção 104) é o método de base de custo obrigatório.

Desconto de 50% no CGT para ativos mantidos >12 meses. Os ganhos são adicionados à renda tributável à alíquota marginal (até 47%). A ATO trata as criptos como ativos CGT, não como moeda.

Taxa de inclusão de 50% sobre os ganhos de capital (em 2024, a parte >CAD 250K sobe para 2/3). A Base de Custo Ajustada (ACB) rastreia o custo médio de todas as compras.

Imposto sobre Ativos Virtuais de 22% (20% + 2% local) sobre ganhos anuais acima de KRW 2,5 milhões. Método FIFO. Entrou em vigor em 2025 após várias postergações.

Imposto fixo de 30% sobre ganhos cripto sem deduções além do custo de aquisição. TDS de 1% em transferências acima de INR 10.000. FIFO assumido por padrão.

Ganhos de capital de 19–28% conforme o valor. As criptos mantidas no exterior devem ser declaradas no Modelo 720. A Espanha está adotando o quadro regulatório MiCA e DAC8 da UE.

Desde 2023, os ganhos de trading/alienação de cripto são tributados à alíquota fixa de 28%. Ativos mantidos por menos de 365 dias estão sujeitos às alíquotas progressivas do IR.

As criptos são tributadas no Box 3 holandês como poupança/investimento, com base num sistema de «retorno presumido». O imposto incide sobre uma taxa fictícia (~6,17%) do patrimônio líquido total, não sobre os ganhos reais.

Sem imposto sobre ganhos de capital para investidores privados. As criptos são tratadas como bens móveis pessoais. Traders profissionais podem ser tributados como renda. Aplica-se o imposto cantonal sobre patrimônio.

Atualmente, o imposto sobre mais-valias cripto é de 0%. O marco regulatório de 2024 estabeleceu requisitos de registro, mas o CGT ainda não foi implementado. Fique atento às atualizações de 2025.

Sem imposto sobre ganhos de capital em Singapura. O trading de cripto só é tributado como renda se realizado com caráter comercial. A maioria dos investidores individuais não paga imposto.