Compara tasas de impuestos cripto, métodos de base de costo y beneficios por período de tenencia en 15 países. Encuentra las reglas de tu país y planifica tu estrategia fiscal.
Última actualización: marzo 2026
Alemania (libre de impuestos después de 1 año), Singapur (0% CGT) y Corea del Sur (pospuesto a 2027) ofrecen los entornos fiscales cripto más favorables para tenedores a largo plazo.
India (30% fijo, sin compensación de pérdidas, 1% TDS), Japón (hasta 55%) y Sudáfrica (200% penalización, aplicación retroactiva) tienen las reglas fiscales cripto más estrictas.
Convergencia global mediante CRS 2.0/CARF (48 jurisdicciones), MiCA estandarizando el cumplimiento en la UE, y tasas en aumento (Italia 26→33%). El arbitraje regulatorio está llegando a su fin.
| Método | Descripción | Usado Por |
|---|---|---|
| FIFO | First-In, First-Out — los lotes más antiguos se venden primero | EE.UU., Alemania, España, Australia |
| Specific ID | Elige qué lotes vender — el más flexible | EE.UU., Australia |
| Promedio Ponderado | Costo total ÷ unidades totales = base de costo unitaria | Francia (PMPA), Canadá (ACB), Brasil (PMPC), Sudáfrica |
| Agrupación de Acciones | Pool Section 104 — promedio ponderado con reglas de coincidencia del mismo día y 30 días | Reino Unido |
| Promedio Total | Cálculo de fin de año — adquisición anual total ÷ unidades totales adquiridas | Japón |
dTax soporta métodos de base de costo FIFO, LIFO, HIFO y Specific ID con más de 23 parsers de exchanges. Métodos internacionales próximamente.
Singapur no tiene impuesto sobre ganancias de capital para cripto de personas físicas. Alemania ofrece exención total de impuestos para cripto mantenido más de 12 meses. Corea del Sur ha pospuesto la tributación cripto hasta 2027. Sin embargo, si el trading de cripto constituye actividad comercial, puede aplicar impuesto sobre la renta en todas las jurisdicciones.
La mayoría de los países exigen un método específico: Alemania requiere FIFO, Francia requiere PMPA (promedio ponderado), Reino Unido requiere agrupación de acciones y Japón usa promedio total o móvil. EE.UU. ofrece la mayor flexibilidad con FIFO y Specific ID. Siempre usa el método requerido por tu jurisdicción — usar el método incorrecto puede generar penalizaciones por auditoría.
Sí. A partir de 2026, CRS 2.0/CARF requiere que los exchanges cripto en 48 jurisdicciones participantes reporten tus transacciones, saldos e identidad a su autoridad fiscal local, que luego comparte estos datos con tu país de residencia fiscal. Para 2027, la mayoría de los gobiernos recibirán datos detallados sobre tu actividad cripto en el extranjero.