인도 금융 규제 당국이 암호화폐 생태계에 대한 통제를 강화하고 있으며, 최근에는 승인되지 않은 국경 간 송금이 표적이 되었습니다. 인도의 집행국(ED)은 최근 벵갈루루에 기반을 둔 여러 회사에 대한 수색을 실시하여 가상 디지털 자산(VDA)을 사용하여 2,500크로르(약 3억 달러) 이상의 규제되지 않은 자금 이체를 촉진하는 네트워크를 적발했습니다. 이번 단속은 규제 위반뿐만 아니라 이러한 서비스 사용자에게 상당한 숨겨진 세금 위험이 있음을 강조합니다.

ED 단속: 벵갈루루에서 무슨 일이 있었나?

2026년 중반, ED 벵갈루루 사무소는 승인되지 않은 암호화폐 "온램프" 및 "오프램프" 서비스를 운영하는 것으로 알려진 여러 법인과 관련된 6개 장소를 수색했습니다. The Economic Times 및 NDTV와 같은 출처의 보도 자료 및 보고서에 따르면, 이번 조사는 1999년 외환 관리법(FEMA)의 대규모 위반에 초점을 맞추고 있습니다.

조사 결과, 이들 회사는 인도 루피(INR)를 VDA로 전환하고, 국경을 넘어 이동시킨 다음, 다시 법정 화폐로 전환하여 2,500크로르(약 $300 million)를 초과하는 국경 간 이체를 가능하게 한 것으로 알려졌습니다. ED는 이러한 운영이 공식 은행 시스템을 완전히 우회했다고 밝혔습니다.

수색 과정에서 당국은 약 6크로르가 들어있는 은행 계좌를 동결했습니다. 언론 보도에 따르면 조사 대상 기업에는 Transak Technology India, Carretx Technologies, Mokshagna Technologies 등이 포함된 것으로 알려졌습니다. ED의 조치는 규제 기관이 전통 금융의 범위에 속하는 활동에 대한 암호화폐 사용을 적극적으로 모니터링하고 있으며, 규정 미준수는 심각한 결과를 초래할 것이라는 분명한 신호를 보냅니다.

규제되지 않은 온램프 및 오프램프가 인도 법률을 우회한 방법

ED가 설명한 modus operandi는 인도의 엄격한 외환법을 영리하지만 불법적으로 우회하는 것을 포함합니다. 메커니즘을 이해하려면 주요 용어를 정의하는 것이 중요합니다.

온램프(On-Ramp): 사용자가 전통적인 법정 화폐(INR 또는 USD와 같은)를 암호화폐로 전환할 수 있도록 하는 서비스입니다.
오프램프(Off-Ramp): 사용자가 암호화폐를 다시 법정 화폐로 전환하여 은행 계좌로 입금할 수 있도록 하는 서비스입니다.

ED의 조사 결과에 따르면, 이들 플랫폼은 즉각적이고 원활한 국제 송금을 광고했습니다. 인도의 사용자가 해외로 돈을 보내거나 그 반대로 보내려면 다음과 같은 절차를 따릅니다.

법정 화폐 입금: 사용자는 인도의 온램프 회사가 관리하는 은행 계좌에 INR을 입금합니다.
VDA로 전환: 회사는 이 자금을 사용하여 인도 암호화폐 거래소에서 VDA, 일반적으로 USDT와 같은 스테이블코인을 구매합니다.
VDA 이체: VDA는 제휴 법인 또는 다른 국가의 수신자가 관리하는 지갑으로 이체됩니다.
법정 화폐로 오프램프: 수신자는 오프램프 서비스를 사용하여 VDA를 현지 통화(예: USD, EUR)로 판매하고, 이는 은행 계좌로 입금됩니다.

이 과정은 인도 준비은행(RBI)이 송금을 위해 수립한 규제 프레임워크를 효과적으로 우회합니다. 규정을 준수하는 국제 송금은 거래 목적(목적 코드)을 자세히 설명하는 양식 제출과 해외 송금의 경우 해외 송금 증명서(FIRC) 발급을 포함하여 FEMA 지침을 준수해야 합니다. ED는 이러한 암호화폐 기반 서비스가 이러한 모든 요구 사항을 무시했다고 주장합니다.

기능	규제된 은행 채널 (예: LRS)	규제되지 않은 암호화폐 송금 서비스
규제 감독	인도 준비은행 (RBI)	없음; 규제 프레임워크 외부에서 운영
관련 법률	1999년 외환 관리법 (FEMA)	FEMA 위반 혐의
문서화	필수 (예: A2 양식, 목적 코드, FIRC)	우회; 공식 문서 생성 안 됨
투명성	높음; 은행 시스템을 통한 명확한 거래 추적	낮음; 여러 암호화폐 지갑을 통한 불분명한 추적
합법성	완전 합법적이고 규정 준수	무단 운영에 대한 조사 중

FEMA를 넘어: 사용자에게 숨겨진 세금 및 규정 준수 위험

ED의 조사는 회사에 의한 FEMA 위반에 초점을 맞추고 있지만, 이러한 서비스를 사용한 개인은 이제 상당한 세금 및 규정 준수 위험에 직면해 있습니다. 인도 소득세청은 이러한 플래그가 지정된 플랫폼을 통해 자금이 이동한 사용자를 면밀히 조사할 가능성이 높습니다.

관련된 주요 세금 위험은 다음과 같습니다.

1. 소득의 잘못된 분류

해외 가족으로부터 은행을 통해 돈을 받는 경우, 일반적으로 증여 또는 개인 송금이며 과세 대상 소득이 아닙니다. 그러나 자금이 여러 단계의 암호화폐 거래를 통해 도착하는 경우, 세금 분류가 위험할 정도로 모호해집니다.

세무 당국은 귀하가 가상 디지털 자산을 받은 다음 INR로 판매했다고 주장할 수 있습니다. 1961년 소득세법 제115BBH조에 따라 2022년 4월 1일부터 시행된 이 조항은 VDA 이체로 인한 모든 소득에 대해 30%의 고정 세율 (해당 세금 및 추가 요금 포함)로 과세합니다. 거래가 VDA 거래가 아닌 비과세 송금이었음을 입증할 책임은 전적으로 납세자에게 있습니다.

2. 1% TDS의 딜레마

소득세법 제194S조 (2022년 7월 1일 시행)는 회계연도에 VDA 이체의 총 가치가 ₹50,000 (개인의 경우)를 초과하는 경우 VDA 이체에 대해 1%의 원천징수세(TDS)를 의무화합니다.

ED 보고서는 일부 경우 수신자가 TDS 혜택을 청구할 수도 있었다고 언급했습니다. 이는 다음과 같은 중요한 질문을 제기합니다.

누가 TDS를 공제했는가?
정부에 올바르게 예치되었는가?
양식 16A (TDS 증명서)가 발급되었는가?

거래의 마지막 단계를 인도 거래소를 통해 처리한 규제되지 않은 오프램프 서비스를 사용했다면 TDS가 공제되었을 수 있습니다. 그러나 플랫폼 자체가 규정을 준수하지 않는 것으로 간주되면 감사 중에 TDS 청구가 이의를 제기할 수 있으며, 잠재적으로 세금 요구 및 벌금이 부과될 수 있습니다.

3. 원가 기준 증명 불능

VDA 이체에 대한 세금을 계산하려면 판매 가격에서 취득 원가(원가 기준)를 빼야 합니다. 복잡한 송금 체인에서 귀하의 원가 기준은 무엇입니까?

보낸 사람이 시작한 INR 금액입니까?
VDA가 귀하의 지갑에 도착했을 때의 가치입니까?
여러 플랫폼에서 변동하는 환율 및 거래 수수료를 어떻게 설명합니까?

명확하고 문서화된 기록이 없으면 합법적인 원가 기준을 설정하는 것은 거의 불가능합니다. 이러한 시나리오에서 세무 당국은 취득 원가를 0으로 평가하여 전체 판매 금액에 30%의 세금이 부과될 수 있습니다. dTax와 같은 도구는 규정을 준수하는 거래소의 거래 내역을 재구성하는 데 도움이 될 수 있지만, 규제되지 않은 플랫폼의 데이터는 불완전하거나 액세스할 수 없어 이 작업을 매우 어렵게 만듭니다.

4. 손실 상계에 대한 엄격한 제한

인도의 VDA 세금 제도는 매우 엄격합니다. 제115BBH조는 명시적으로 다음과 같이 명시합니다.

VDA 이체로 인한 손실은 다른 출처의 소득과 상계할 수 없습니다.
하나의 VDA에서 발생한 손실은 다른 VDA에서 발생한 이득과 상계할 수 없습니다.

송금 거래로 인해 의도치 않게 자본 손실이 발생한 경우(예: 암호화폐 가치가 수령과 판매 사이에 하락한 경우), 해당 손실은 세금 목적으로 무용지물입니다. 다른 암호화폐 이득이나 급여 소득에서 세금 부담을 줄일 수 없습니다.

인도에서 규정을 준수하는 암호화폐 거래를 위한 모범 사례

ED의 단속은 인지된 편의가 법적 및 세금 준수를 희생해서는 안 된다는 것을 상기시켜 줍니다. 자신을 보호하려면 다음 모범 사례를 따르십시오.

규제된 플랫폼 사용: 모든 암호화폐 거래에 대해 KYC(고객 알기) 및 AML(자금 세탁 방지) 규범을 준수하는 확립된 인도 거래소를 사용하십시오. 이러한 플랫폼은 세금 신고에 필요한 적절한 거래 내역서를 제공합니다.
송금과 투자를 분리: 개인 송금과 암호화폐 거래 활동을 혼합하지 마십시오. 해외에서 돈을 받으려면 RBI 승인 은행 채널을 사용하십시오. 이것이 가장 안전하고 투명한 방법입니다.
꼼꼼한 기록 유지: 모든 암호화폐 거래에 대해 날짜, 시간, 자산 유형, 수량, 거래 당시 INR 가치 및 지불된 수수료를 기록하십시오. 이 데이터는 정확한 세금 계산에 필수적입니다.
세금 의무 이해: 제115BBH조(30% 세금) 및 제194S조(1% TDS)에 대해 숙지하십시오. 이자 벌금을 피하기 위해 정해진 기한(6월 15일, 9월 15일, 12월 15일, 3월 15일)에 암호화폐 이득에 대한 선납 세금을 납부하십시오.
세금 보고 자동화: 수백 건의 거래에 걸쳐 원가 기준을 추적하고 이득을 계산하는 복잡성으로 인해 수동 보고는 오류가 발생하기 쉽습니다. 전용 암호화폐 세금 소프트웨어를 사용하면 이 프로세스를 자동화할 수 있습니다. 예를 들어, dTax는 주요 인도 거래소와 통합되어 거래를 자동으로 분류하고 규정을 준수하는 세금 보고서를 생성하여 오류 위험을 크게 줄이고 수동 작업 시간을 절약합니다.

이 콘텐츠는 정보 제공 목적으로만 제공되며 세금, 법률 또는 금융 자문을 구성하지 않습니다. 귀하의 특정 상황에 대해서는 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하십시오.

법을 준수하는 것이 가장 중요합니다. 최근의 집행 조치는 인도 당국이 규정을 준수하지 않는 채널을 단속하고 있음을 보여줍니다. 규정을 준수하는 관행을 채택함으로써 규제 기관의 제재를 받지 않고 디지털 자산의 세계를 탐색할 수 있습니다. dTax로 암호화폐 세금 자동화를 시작하십시오.

자주 묻는 질문

규정을 준수하는 암호화폐 거래소와 규제되지 않은 송금 서비스의 주요 차이점은 무엇입니까?

규정을 준수하는 인도 암호화폐 거래소는 KYC/AML 규정을 준수하고 VDA의 구매 및 판매를 촉진하는 인도에 등록된 국내 법인입니다. 이들은 제194S조에 따라 1% TDS를 공제하고 거래 기록을 제공해야 합니다. ED 조사에서 설명된 규제되지 않은 송금 서비스는 암호화폐를 백엔드 레일로 사용하여 RBI 및 FEMA 규정을 완전히 우회하여 국경을 넘어 돈을 이동시킵니다. 이들은 송금 활동을 수행할 권한이 없으며 사용자에게 상당한 세금 및 법적 위험을 초래합니다.

이러한 규제되지 않은 서비스 중 하나를 사용했을 수도 있다고 생각합니다. 어떻게 해야 합니까?

먼저, 즉시 서비스 사용을 중단하십시오. 둘째, 은행 명세서에 표시된 예금 및 관련된 모든 거래 확인 또는 지갑 주소를 포함하여 거래에 대한 가능한 모든 기록을 수집하십시오. 셋째, 인도의 자격을 갖춘 세무 전문가 또는 공인 회계사와 상담하는 것이 좋습니다. 그들은 귀하의 잠재적 책임, 공개 의무를 이해하고, 필요한 경우 업데이트된 세금 신고서를 제출하는 것을 포함하여 규정을 준수하기 위한 최선의 조치를 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

인도에서 모든 국경 간 암호화폐 거래가 불법입니까?

아니요, 반드시 그런 것은 아니지만 규제 환경은 복잡하고 위험으로 가득합니다. 암호화폐를 보유하는 것이 불법은 아니지만, 송금에 대한 FEMA와 같은 기존 법률을 우회하는 목적으로 사용하는 것은 불법입니다. 인도 거래소 지갑에서 개인 지갑 또는 개인 보유를 위한 해외 거래소 지갑으로 암호화폐를 보내는 것은 과세 대상이 되는 VDA 이체입니다. ED가 강조한 주요 문제는 RBI 및 FEMA 규칙 위반인 무단 송금 사업을 운영하기 위해 암호화폐를 특별히 사용하는 것입니다.