국가별 암호화폐 세금 가이드

단기 수익은 일반 소득세율(10~37%)로 과세되고, 1년 초과 보유 장기 수익은 0/15/20% 세율이 적용됩니다. IRS는 FIFO, LIFO, HIFO, 개별식별법을 허용합니다. 2025년부터 암호화폐 브로커는 1099-DA를 제출해야 합니다. 2025년 1월부터 지갑별 원가 기준 추적 의무화（Rev. Proc. 2024-28）.

1년 초과 보유 암호화폐는 완전 비과세입니다. 12개월 미만 보유 수익은 개인 소득세율로 과세됩니다. 채굴 및 스테이킹 보상은 일반 소득으로 처리됩니다.

암호화폐 처분에는 30% 단일세율(PFU)이 적용됩니다. 세무 당국이 PMPA(가중평균) 원가 산정 방법을 의무화합니다. NFT는 동산 규정에 따라 별도 과세됩니다.

암호화폐 수익은 기타소득으로 분류되어 최대 55%(소득세+지방세)까지 과세됩니다. 국세청은 총평균법을 요구하며 보유자에 대한 세무조사를 강화하고 있습니다.

고세율 납세자 CGT 20%, 기본세율 납세자 10%. 연간 CGT 공제 한도는 3,000파운드(2024-25 과세연도). 영국 공유 풀링(Section 104)이 의무 원가 산정 방법입니다.

12개월 초과 보유 시 CGT 50% 할인 혜택. 수익은 한계세율(최대 47%)로 과세 소득에 합산됩니다. 호주 세무청은 암호화폐를 화폐가 아닌 CGT 자산으로 처리합니다.

자본 이득의 50%가 과세 소득에 포함됩니다(2024년 CAD 25만 초과분은 2/3로 변경). 조정 원가 기준(ACB)이 모든 매수의 평균 비용을 추적합니다.

연간 수익이 250만 원을 초과하는 경우 22%(20%+2% 지방세) 가상자산소득세가 부과됩니다. FIFO 원가 산정 방법 사용. 수차례 연기 끝에 2025년부터 시행됩니다.

암호화폐 수익에는 취득 원가 외 공제 없이 30% 단일세율이 적용됩니다. 1만 루피 초과 이전 거래에는 1% TDS(원천징수세)가 부과됩니다. FIFO 방식을 기본으로 합니다.

자본 이득세율은 금액에 따라 19~28%입니다. 해외 보유 암호화폐는 Modelo 720으로 신고해야 합니다. 스페인은 EU MiCA 및 DAC8 보고 체계를 도입 중입니다.

2023년부터 암호화폐 거래/처분 수익에 28% 단일세율이 적용됩니다. 365일 미만 보유 자산은 누진 소득세율이 적용됩니다.

암호화폐는 네덜란드 Box 3 제도에서 저축/투자로 분류됩니다. 실제 수익이 아닌 순자산 총액의 약 6.17% '가상 수익률'을 기준으로 과세됩니다.

개인 투자자에게는 자본 이득세가 없습니다. 암호화폐는 개인 동산으로 취급됩니다. 전문 트레이더는 소득으로 과세될 수 있습니다. 주별 재산세가 적용됩니다.

현재 암호화폐 자본 이득세율은 0%입니다. 2024년 규제 프레임워크로 등록 요건이 마련되었지만 CGT는 아직 시행되지 않았습니다. 2025년 업데이트를 주시하세요.

싱가포르에는 자본 이득세가 없습니다. 암호화폐 거래는 사업 목적으로 수행되는 경우에만 소득으로 처리됩니다. 대부분의 개인 투자자는 세금을 내지 않습니다.