Comment chaque pays impose les gains crypto. Comprenez la méthode de base de coût, les taux applicables et les obligations clés — puis calculez en quelques minutes.
Les gains à court terme sont imposés comme revenus ordinaires (10–37 %) ; les gains à long terme (détenus >1 an) à 0/15/20 %. L'IRS autorise FIFO, LIFO, HIFO ou identification spécifique. Depuis 2025, les courtiers crypto doivent déposer le formulaire 1099-DA. Depuis janvier 2025, le suivi de la base par portefeuille est obligatoire (Rev. Proc. 2024-28).
Guide Fiscal →Les cryptomonnaies détenues plus d'un an sont totalement exonérées. Les gains sur des actifs détenus moins de 12 mois sont imposés au taux marginal d'imposition. Le minage et le staking sont traités comme des revenus ordinaires.
Guide Fiscal →Les cessions de cryptomonnaies sont soumises au PFU de 30 %. L'administration fiscale exige la méthode PMPA (prix moyen pondéré d'acquisition). Les NFT sont imposés séparément selon les règles des biens meubles.
Guide Fiscal →Les gains crypto sont classifiés comme revenus divers et imposés jusqu'à 55 % (impôt sur le revenu + surtaxe locale). La NTA exige la méthode du coût total moyen et intensifie les contrôles fiscaux.
Guide Fiscal →CGT de 20 % pour les contribuables à taux élevé ; 10 % pour le taux de base. Abattement annuel CGT de £3 000 (2024–25). Le UK Share Pooling (Section 104) est la méthode de base de coût obligatoire.
Guide Fiscal →Réduction de 50 % de la CGT pour les actifs détenus >12 mois. Les gains s'ajoutent au revenu imposable au taux marginal (jusqu'à 47 %). L'ATO traite les cryptos comme des actifs CGT, pas comme de la monnaie.
Guide Fiscal →Taux d'inclusion de 50 % sur les plus-values (en 2024, la partie >CAD 250 K passe à 2/3). La Base de Coût Ajustée (ACB) suit le coût moyen de tous les achats.
Guide Fiscal →Impôt sur les actifs virtuels de 22 % (20 % + 2 % local) sur les gains annuels supérieurs à 2,5 millions KRW. Méthode FIFO. En vigueur depuis 2025 après plusieurs reports.
Guide Fiscal →Impôt fixe de 30 % sur les gains crypto sans déductions autres que le coût d'acquisition. TDS de 1 % sur les transferts supérieurs à 10 000 INR. FIFO supposé par défaut.
Guide Fiscal →Plus-values imposées à 19–28 % selon le montant. Les cryptos détenues à l'étranger doivent être déclarées via le Modelo 720. L'Espagne adopte les cadres réglementaires MiCA et DAC8 de l'UE.
Guide Fiscal →Depuis 2023, les gains de trading/cession de crypto sont imposés au taux fixe de 28 %. Les actifs détenus moins de 365 jours sont soumis aux taux progressifs de l'impôt sur le revenu.
Guide Fiscal →Les cryptos sont imposées dans la Box 3 néerlandaise comme épargne/investissement selon un système de « rendement forfaitaire ». L'impôt est basé sur un rendement fictif (~6,17 %) du patrimoine net total, non sur les gains réels.
Guide Fiscal →Pas d'impôt sur les plus-values pour les investisseurs privés. Les cryptos sont assimilées à des biens mobiliers privés. Les traders professionnels peuvent être imposés sur leurs revenus. L'impôt cantonal sur la fortune s'applique.
Guide Fiscal →Actuellement, l'impôt sur les plus-values crypto est de 0 %. Le cadre réglementaire 2024 a établi des exigences d'enregistrement, mais aucun CGT n'a encore été mis en place. Suivez les évolutions en 2025.
Guide Fiscal →Pas d'impôt sur les plus-values à Singapour. Le trading de crypto n'est imposé comme revenu que s'il est exercé à titre commercial. La plupart des investisseurs individuels ne paient aucun impôt.
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