FBI 보고서: 2025년 암호화폐 사기, 114억 달러라는 엄청난 규모에 달해

암호화폐 관련 사기의 규모는 사상 최고치를 기록했습니다. FBI의 인터넷 범죄 불만 센터(IC3)를 인용한 뉴스 보도에 따르면, 2025년에 미국인들은 암호화폐 사기로 약 114억 달러를 잃은 것으로 보고되었습니다. 이는 전년 대비 약 22% 증가한 수치로, 디지털 사기꾼들의 정교함과 영향력 증가를 보여줍니다 (coindesk.com).

보고서의 세부 사항은 충격적입니다:

불만 접수량: IC3는 약 181,565건의 암호화폐 관련 불만을 접수했으며, 이는 2024년 대비 약 21% 증가한 수치입니다.
평균 손실: 피해자당 평균 보고된 손실은 약 62,600달러였습니다.
주요 손실: 약 18,600명의 개인이 각각 100,000달러 이상을 잃었다고 보고했으며, 이는 많은 피해자들이 인생을 바꿀 만한 금액을 잃고 있음을 나타냅니다.
불균형한 영향: 고령 미국인들이 가장 큰 타격을 받고 있습니다. 보고서에 대한 Decrypt 분석에 따르면, 60세 이상 개인은 암호화폐 손실액의 거의 40%에 해당하는 44억 3천만 달러를 차지했습니다 (decrypt.co).

사기꾼들이 큰 금액을 훔치기 전에 시간을 들여 신뢰를 쌓는 "돼지 도살"이라고 불리는 투자 사기가 가장 큰 범주였으며, 72억 달러 이상의 손실을 차지했습니다. 이러한 수치가 증가함에 따라, 피해자들이 이용할 수 있는 세금 구제책을 이해하는 것이 그 어느 때보다 중요해졌습니다.

도난당하거나 사기당한 암호화폐를 세금에서 공제할 수 있나요?

암호화폐 절도 피해자들을 위해 내국세법(IRC)은 절도 손실 공제를 통해 구제받을 수 있는 잠재적인 경로를 제공합니다. 그러나 규칙은 구체적이며 2017년 세금 감면 및 일자리 법(TCJA)에 의해 크게 변경되었습니다.

IRC 섹션 165에 따라 납세자는 보험이나 기타 보상으로 충당되지 않는 손실을 공제할 수 있습니다. 개인의 경우 이러한 손실은 일반적으로 세 가지 범주로 제한됩니다:

거래 또는 사업에서 발생한 손실.
이익을 목적으로 한 거래에서 발생한 손실.
개인적인 재해 또는 절도 손실.

여기서 중요한 복잡성이 있습니다: TCJA는 2018년부터 2025년까지의 과세 연도에 대해 개인적인 재해 및 절도 손실 공제를 중단했습니다. 단, 손실이 연방 재난 지역에서 발생한 경우는 예외입니다. 이는 이 기간 동안 암호화폐 절도 손실이 공제 가능하려면, 섹션 165(c)(2)에 따라 이익을 목적으로 한 거래에서 발생한 손실로 인정되어야 한다는 것을 의미합니다.

"개인적인" 손실과 "투자" 손실 간의 이러한 구분은 도난당한 암호화폐가 공제 가능한지 여부를 결정하는 가장 중요한 요소입니다.

개인 절도 vs. 투자 사기: 중요한 세금 구분

2025년 기념비적인 메모(202511015)에서 IRS 최고 법률 고문실은 이러한 규칙이 일반적인 암호화폐 사기에 어떻게 적용되는지에 대한 필요한 명확성을 제공했습니다 (irs.gov). IRS는 "절도"라는 용어가 광범위하며 사기, 허위 진술 및 횡령을 포함한다고 확인했습니다. 공제 가능성을 결정하는 요소는 손실 발생 시 납세자의 동기입니다.

IRS는 여러 시나리오를 분석하여 이익을 목적으로 한 거래와 개인적인 이유로 인한 거래를 명확하게 구분했습니다.

사기 유형	동기	공제 가능 (2018-2025)?	IRS 근거 (메모 202511015 기준)
돼지 도살 사기	이익	예	피해자는 투자 수익을 창출하려는 명확한 의도로 사기성 플랫폼에 자금을 이체했습니다. 거래는 이익을 목적으로 이루어졌습니다.
계정 침해 사기	이익	예	피해자는 IRA 또는 중개 계좌에서 사기꾼의 지시에 따라 "안전한" 계좌로 자금을 이동했습니다. 동기는 기존 투자를 보호하고 보존하는 것이었습니다.
피싱 / SIM 스왑	이익	예	사기꾼이 무단으로 접근하여 투자 자산을 훔쳤습니다. 기본 자산은 이익을 위해 보유되었으므로, 그 절도는 투자 손실로 인정됩니다.
로맨스 사기	개인	아니요	피해자는 로맨틱 파트너라고 믿는 사람에게 자금을 이체했습니다. 동기는 이익 추구가 아닌 개인적이고 감정적인 것이었습니다. 이는 공제 불가능한 개인 손실입니다.
납치 / 몸값 사기	개인	아니요	피해자는 사랑하는 사람을 보호하기 위해 강압적으로 자금을 이체했습니다. 동기는 비극적이지만 개인적인 것입니다. 이는 공제 불가능한 개인 손실입니다.

표에서 볼 수 있듯이, 암호화폐가 투자 목적으로 보관된 계좌에서 도난당했거나, 투자 기회라고 믿었던 것의 일부로 보내도록 속았다면, 손실은 일반적으로 공제 가능합니다. 친구나 로맨틱 파트너를 돕는 것과 같은 개인적인 이유로 암호화폐를 보냈다면, 손실은 개인적인 것으로 간주되며 현행법상 공제되지 않습니다.

IRA 함정의 가혹한 현실

IRS 메모는 피해자들에게 특히 고통스러운 시나리오를 강조했습니다. IRA 또는 401(k)와 같은 퇴직 계좌에서 분배를 승인하도록 설득당하고 그 자금을 사기꾼에게 보냈다면, 그 분배는 여전히 납세자에게 과세 소득으로 간주됩니다 (taxpayeradvocate.irs.gov).

돈이 즉시 도난당했음에도 불구하고, IRS는 승인된 인출을 과세 대상으로 봅니다. 도난당한 금액에 대해 절도 손실 공제를 청구할 수도 있지만(이익 동기 테스트를 충족하는 경우), 이 공제는 다른 소득을 상쇄할 뿐입니다. 이는 퇴직 분배 자체로 인해 발생한 세금 책임을 없애지 않으며, 사용하지도 못한 돈에 대해 상당한 세금 청구서로 이어질 수 있습니다.

암호화폐 절도 손실을 올바르게 문서화하고 청구하는 방법

절도 손실 공제를 성공적으로 청구하려면 세 가지 조건을 충족해야 합니다:

절도 발생: 귀하의 재산 탈취는 발생한 관할권의 법률에 따라 불법이어야 합니다.
발견 연도: 절도를 발견한 과세 연도에 손실을 청구해야 합니다.
회수 가능성 없음: 발견 연도 말에 돈을 돌려받을 합리적인 가능성이 없음을 입증할 수 있어야 합니다.

이 마지막 요점은 종종 혼란의 원인이 됩니다. 회수가 불가능하다는 것을 증명할 필요는 없습니다. 기준은 연말 사실에 근거하여 회수될 "합리적인 가능성"이 존재하는지 여부입니다. 익명의 행위자와 되돌릴 수 없는 블록체인 거래를 포함하는 많은 암호화폐 사기의 경우, 이 기준은 종종 빠르게 충족됩니다.

문서는 모든 것입니다

암호화폐 절도 손실을 청구할 계획이라면, 세심한 문서화는 필수적입니다. 청구를 입증하기 위해 포괄적인 파일을 구축해야 합니다.

문서 체크리스트에는 다음이 포함되어야 합니다:

블록체인 기록: 거래 ID(TXID), 귀하의 지갑 주소 및 사기꾼의 지갑 주소.
거래소/지갑 명세서: 보유했던 자산과 절도에 대한 송금 거래를 보여주는 모든 관련 계좌 명세서를 다운로드합니다.
통신: 사기꾼과의 모든 이메일, 문자 메시지 및 채팅 기록을 저장합니다.
공식 보고서: FBI의 IC3, FTC 및 지역 경찰서와 같은 법 집행 기관에 보고서를 제출합니다. 이 보고서 사본을 보관합니다.
손실 증명: 공제 가능한 손실 금액은 도난당한 암호화폐의 원가 기준이며, 절도 당시의 가치가 아닙니다.

도난당한 암호화폐의 특정 단위에 대한 올바른 원가 기준을 계산하는 것은 특히 많은 거래를 한 경우 매우 복잡할 수 있습니다. 이때 전용 암호화폐 세금 플랫폼이 매우 유용합니다. 예를 들어, dTax는 수백 개의 거래소 및 지갑에서 거래 내역을 자동으로 가져오고, 모든 자산의 기준을 계산하며, Form 4684, Casualties and Thefts에 대한 절도 손실 공제를 지원하는 데 필요한 자세한 기록을 제공할 수 있습니다.

디지털 자산을 보호하기 위한 사전 조치

세금 공제를 이해하는 것이 중요하지만, 애초에 손실을 방지하는 것이 가장 중요합니다. 사기꾼들은 AI 생성 딥페이크와 정교한 사회 공학을 사용하여 끊임없이 전술을 발전시키고 있습니다.

하드웨어 지갑 사용: 적극적으로 거래할 계획이 없는 암호화폐는 하드웨어 지갑으로 옮기세요. 이렇게 하면 개인 키가 오프라인에 보관되어 온라인 해커의 손이 닿지 않는 곳에 있게 됩니다.
"보장된" 수익에 회의적이어야 합니다: 투자 기회가 너무 좋아서 사실이 아닐 것 같으면, 사실이 아닐 것입니다. 합법적인 투자는 항상 위험을 수반합니다.
계정 보안: 모든 거래소에 강력하고 고유한 비밀번호를 사용하고, 물리적 보안 키 또는 인증 앱과 같은 가장 강력한 형태의 2단계 인증(2FA)을 활성화하세요. SIM 스왑 공격에 취약한 SMS 기반 2FA는 피하세요.
절대 키를 공유하지 마세요: 개인 키 또는 시드 문구는 암호화폐의 마스터 키입니다. 어떤 합법적인 지원 에이전트, 관리자 또는 회사도 이를 요구하지 않을 것입니다.
모든 것을 확인하세요: 암호화폐를 보내기 전에 수신자의 지갑 주소를 세 번 확인하세요. 큰 금액의 경우 먼저 소액의 테스트 거래를 보내세요.

결론: 암호화폐 사기 이후를 헤쳐나가기

암호화폐 관련 범죄의 폭발적인 증가는 재정적 파괴의 흔적을 남겼습니다. FBI의 114억 달러라는 수치는 충격적이지만, IRS는 피해자들이 세금 구제를 찾을 수 있는 명확하지만 좁은 길을 제공했습니다. 핵심은 손실이 이익을 목적으로 한 거래와 관련이 있음을 증명하는 것입니다.

특히 절도 및 손실을 다룰 때 암호화폐 세금의 복잡성은 강력한 추적 시스템의 필요성을 강조합니다. 정확한 기록 유지는 자산을 보호하고 최악의 상황이 발생했을 때 청구를 입증하는 데 가장 좋은 방어책입니다. dTax로 암호화폐 세금을 자동화하여 모든 세금 상황에 필요한 정확한 기록을 확보하세요.

이 복잡한 과정을 혼자 헤쳐나가지 마세요. getdtax.com에서 dTax를 무료로 사용해보고 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하여 이러한 규칙이 귀하의 특정 상황에 어떻게 적용되는지 이해하세요.

자주 묻는 질문

### 사기를 당했지만 결국 암호화폐의 일부를 회수했다면 어떻게 되나요?

회수되지 않은 손실 부분만 공제할 수 있습니다. 한 해에 절도 손실 공제를 청구하고 나중에 일부 또는 전부를 회수하는 경우, 회수된 금액을 회수 연도의 총소득에 포함해야 합니다. 이전 연도 신고서를 수정할 필요는 없습니다. 포함하는 금액은 원래 공제에서 받은 세금 혜택으로 제한됩니다.

### IRS "폰지 사기 안전 항구"가 대부분의 암호화폐 사기에 적용되나요?

아니요, 일반적으로 적용되지 않습니다. IRS 메모(202511015)는 이를 명시적으로 다룹니다. 수익 절차 2009-20에 명시된 안전 항구는 사기성 배열의 "주요 인물"이 기소 또는 형사 고발되어야 합니다. 돼지 도살과 같은 대부분의 현대 암호화폐 사기는 익명의, 종종 해외 범죄 조직에 의해 운영됩니다. 특정 인물이 일반적으로 기소되지 않기 때문에 이러한 사기는 폰지 안전 항구에 해당하지 않으며, 피해자는 IRC 섹션 165에 따른 표준 절도 손실 규칙에 의존해야 합니다.

### 거래소가 파산하여 암호화폐를 잃었습니다. 공제 가능한 절도 손실인가요?

이것은 더 복잡한 상황입니다. 거래소 파산은 자동으로 절도 손실로 간주되지 않습니다. 절도로 인정되려면, 거래소 운영자에게 주법상 절도에 해당하는 특정 형사 사기 의도(예: 경영진이 고객 자금을 횡령한 혐의로 기소된 경우)가 있었음을 보여주어야 합니다. 더 일반적으로, 자금을 회수할 수 없게 된 파산한 거래소로 인한 손실은 가치 없는 증권으로 인한 자본 손실 또는 비사업성 악성 부채로 처리됩니다. 특정 세금 처리는 사실에 따라 크게 달라질 수 있으므로, 올바른 접근 방식을 결정하기 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.