USDC 및 USDT와 같은 스테이블코인이 금융 생태계에 더욱 통합됨에 따라 일상적인 결제 수단으로의 사용이 증가하고 있습니다. 그러나 미국과 영국을 포함한 대부분의 국가에서 현행 세법에 따르면 스테이블코인을 사용하여 상품이나 서비스를 구매하는 것은 과세 대상 사건입니다. 이는 사용자에게 상당한 추적 및 보고 부담을 안겨줍니다.

일상적인 결제 수단으로서의 스테이블코인 부상

스테이블코인은 시장 변동성 동안 암호화폐 트레이더를 위한 안전 자산이라는 초기 역할을 훨씬 뛰어넘어 진화했습니다. 한때 분산 금융(DeFi) 및 거래소 간 전송에 국한되었던 스테이블코인은 이제 일상적인 상거래 및 결제를 위한 실행 가능한 도구로 부상하고 있습니다. 이러한 변화는 전통적인 명목 화폐의 안정성과 블록체인 기술의 속도, 저렴한 비용, 글로벌 도달 범위를 결합하려는 핵심 약속에 의해 주도됩니다.

우리는 여러 주요 영역에서 이러한 추세가 가속화되는 것을 목격하고 있습니다.

프리랜서 및 글로벌 급여: 기업들은 국제 계약자 및 직원에게 급여를 지급하기 위해 스테이블코인을 점점 더 많이 사용하고 있습니다. 이는 느리고 비용이 많이 드는 전통적인 은행 시스템을 우회하여 미국 달러에 고정된 통화로 거의 즉각적인 결제를 가능하게 하여 수령인의 환율 변동 위험을 줄입니다.
B2B 거래: 기업들은 국경 간 송장 발행 및 공급망 결제를 위해 스테이블코인을 탐색하여 운영을 간소화하고 현금 흐름을 개선하고 있습니다.
소매 및 전자상거래: 아직 초기 단계이지만, 상품 및 서비스 구매에 스테이블코인을 사용하는 시범 프로그램이 탄력을 받고 있습니다. 급여의 일부를 USDC로 받고 이를 직접 사용하여 구독료를 지불하거나 음식 배달을 주문하는 것을 상상해 보십시오. 이것이 기업들이 구축하고 있는 미래입니다.

그러나 이러한 유용성의 증가는 세금 복잡성이라는 주요 장애물에 부딪힙니다. 스테이블코인이 거래 화면에서 결제 카트로 이동함에 따라 사용자들은 의도치 않게 복잡한 과세 거래의 웹을 생성하고 있습니다.

핵심 세금 문제: 스테이블코인 사용이 과세 대상 사건을 만드는 이유

미국의 근본적인 문제는 IRS(Internal Revenue Service)가 발행한 기본 지침에서 비롯됩니다. IRS Notice 2014-21에 따르면, 모든 "가상 화폐"는 연방 세금 목적상 화폐가 아닌 재산으로 취급됩니다. 이 분류는 비트코인, 이더리움, 그리고 결정적으로 모든 스테이블코인에 적용됩니다.

스테이블코인은 재산이기 때문에 이를 "처분"할 때마다 과세 대상 사건이 발생합니다. 처분은 단순히 현금으로 판매하는 것만을 의미하지 않습니다. 다음을 포함합니다.

스테이블코인을 명목 화폐로 판매하는 것 (예: USDC를 미국 달러로 판매).
하나의 스테이블코인을 다른 스테이블코인으로 교환하는 것 (예: USDT를 DAI로 스왑).
다른 암호화폐를 구매하기 위해 스테이블코인을 사용하는 것 (예: USDC로 ETH 구매).
스테이블코인으로 상품 또는 서비스에 결제하는 것 (예: PYUSD로 커피 구매).

이러한 각 사건은 자본 이득 또는 손실을 계산해야 합니다. 이득 또는 손실은 받은 것(커피)의 공정 시장 가치와 포기한 자산(스테이블코인)의 원가 기준 간의 차이입니다.

"무이득" 스테이블코인 스왑의 신화

흔한 오해는 스테이블코인을 $1.00에 구매하고 $1.00 가치일 때 사용하면 세금 영향이 없다는 것입니다. 이득이 0일 수 있지만, 거래는 여전히 보고 대상 사건입니다. 또한 스테이블코인은 항상 완벽하게 안정적이지 않습니다. 그 가치는 1센트의 몇 분의 1만큼 변동할 수 있습니다.

예시:

500 USDC를 $500.00에 구매합니다. 원가 기준은 $500.00입니다.
한 달 후, 해당 500 USDC를 사용하여 $500 상당의 온라인 서비스를 결제합니다. 거래 시점에 500 USDC의 시장 가치는 사소한 시장 변동으로 인해 $500.15입니다.
과세 대상 사건: 재산을 처분했습니다.
수익: $500.15 (받은 서비스의 가치).
자본 이득: $0.15 ($500.15 수익 - $500.00 원가 기준).

15센트의 이득은 사소해 보이지만, 활성 사용자는 1년에 수백 또는 수천 건의 이러한 거래를 할 수 있습니다. 각 거래는 Form 8949, Sales and Other Dispositions of Capital Assets에 추적 및 보고되어야 합니다. 이는 스테이블코인이 고안된 바로 그 "일상적인 사용"을 방해하는 막대한 행정적 부담을 초래합니다.

미국 스테이블코인 세금 규정 및 변화를 위한 노력

"재산으로서의 암호화폐" 원칙은 2026년에도 미국에서 법으로 남아 있습니다. 그러나 의원들은 이것이 결제에 미치는 마찰을 인지하고 있습니다. 이를 해결하기 위해 여러 입법 제안이 제출되었지만, 2026년 4월 현재 법으로 제정된 것은 없습니다.

논의 중인 핵심 개념은 소액 거래 이득에 대한 de minimis 면제입니다. 이 아이디어는 외화에 대한 기존 세금 규정을 모델로 합니다. **Internal Revenue Code Section 988(e)**에 따라 개인은 외화 거래에서 최대 $200의 개인 이득을 제외할 수 있습니다. 암호화폐 옹호자들은 암호화폐 결제에 대한 유사한 면제를 주장하며, 이는 소액의 일상적인 구매에 대한 보고 요건을 없앨 것입니다.

동시에, 스테이블코인 발행자를 위한 더 명확한 규제 프레임워크를 제공하고 이를 국가 결제 시스템에 더 안전하게 통합하려는 초당적인 노력이 있습니다. 하원 위원회를 통과했지만 아직 법이 아닌 "Clarity for Payment Stablecoins Act of 2023"과 같은 제안된 법안은 준비금 및 운영에 대한 표준을 설정하는 것을 목표로 합니다. 이러한 법이 제정된다면 스테이블코인을 더 안전하게 만들겠지만, 그 자체로 재산으로서의 세금 처리를 변경하지는 않을 것입니다.

현재로서는 납세자들은 기존 규정을 준수해야 합니다. 모든 스테이블코인 결제는 보고 대상 자본 거래입니다.

영국 스테이블코인 세금 환경: 검토 중인 시스템

대서양 건너편의 영국도 비슷한 문제에 직면해 있습니다. HMRC(Her Majesty's Revenue and Customs)는 현재 스테이블코인을 다른 암호화폐 자산과 동일하게 취급합니다. 개인의 경우 이는 자본 이득세(CGT)의 적용을 받는다는 것을 의미합니다.

HMRC의 지침에 따르면, 결제에 스테이블코인을 사용하는 것은 CGT 목적상 "처분"에 해당합니다 (gov.uk). 이는 개인이 모든 단일 거래에 대해 취득 원가(GBP)와 처분 가치를 추적해야 함을 의미합니다. 파운드화에 고정된 스테이블코인에 대한 이득은 무시할 수 있을 가능성이 높지만, 항상 0은 아닙니다. 더 중요한 것은, 비파운드화 스테이블코인(예: USDC 또는 EURT)과 관련된 거래는 파운드화에 대한 외환 환율 변동으로 인해 거의 항상 이득 또는 손실을 초래할 것입니다.

HMRC는 과세 연도에 모든 암호화폐 처분으로 인한 총 수익이 £50,000를 초과하는 경우, 순이득이 없더라도 이를 보고해야 할 수 있다고 규정합니다.

이러한 프레임워크가 결제에 번거롭다는 것을 인식하고, 영국 정부는 개혁을 적극적으로 모색하고 있습니다. 2026년 3월 26일, HMRC는 스테이블코인 과세에 대한 공개 **"Call for Evidence"**를 시작했으며, 이는 2026년 5월 7일까지 진행됩니다 (gov.uk). 이는 영국이 2027년 말에 발효될 것으로 예상되는 "적격 스테이블코인"에 대한 자체 규제 프레임워크를 개발함에 따라 보다 실용적인 세금 제도를 만들려는 진지한 의도를 나타냅니다.

협의 문서에서는 현재 CGT 처리가 소매 결제에 "사용을 저해하는 요인으로 작용할 수 있다"는 점을 명시적으로 인정하고 대안을 고려할 것을 제안합니다.

영국 스테이블코인 세금: 현재 vs. 잠재적 미래 처리

기능	현재 영국 처리 (2026년 4월 기준)	잠재적 미래 처리 (검토 중)
일상적인 구매	자본 이득세(CGT)가 적용되는 과세 대상 처분.	개인 사용 또는 소액 거래에 대한 잠재적 면제.
보고 부담	모든 거래를 추적합니다. 총 수익이 £50,000를 초과하면 보고합니다.	행정적 노력을 줄이기 위한 가능한 de minimis 보고 기준.
자산 분류	돈과 구별되는 "과세 대상 자산"으로 취급됩니다.	특정 결제에 대해 외화 또는 심지어 파운드화와 유사하게 취급될 수 있습니다.
비 GBP 스테이블코인	고정 변동 및 GBP 환율 변동으로 인해 이득/손실이 발생합니다.	기존 외환 세금 원칙과 일치하도록 규칙이 조정될 수 있습니다.

이 검토는 유망한 발전이지만, 현재 과세 연도에는 영국 사용자는 모든 스테이블코인 처분을 꼼꼼하게 추적하고 보고해야 합니다.

오늘날 스테이블코인 세금 보고를 관리하는 방법

미국이든 영국이든 메시지는 분명합니다. 현재로서는 규정 준수를 위해 부지런함이 필요합니다. 미래에는 더 간단한 규칙이 나올 수 있지만, 오늘날의 세금 의무는 "재산" 처리에 기반합니다. 수천 건의 소액 거래를 수동으로 추적하는 것은 지루할 뿐만 아니라 오류가 발생하기 쉽습니다.

스테이블코인 세금 의무를 관리하기 위한 실용적인 접근 방식은 다음과 같습니다.

데이터 통합: 거래 내역은 여러 거래소, 지갑 및 DeFi 프로토콜에 분산되어 있을 가능성이 높습니다. 첫 번째 단계는 API 연결 또는 CSV 파일 다운로드를 통해 이 모든 데이터를 수집하는 것입니다.
모든 처분 추적: 스테이블코인을 사용, 판매 또는 교환한 모든 단일 시점에 대한 세부 정보를 기록해야 합니다. 여기에는 날짜, 처분한 스테이블코인의 원가 기준, 그리고 그 대가로 받은 것의 공정 시장 가치가 포함됩니다.
전문 세금 도구 사용: 여기서 암호화폐 세금 소프트웨어가 필수적입니다. 스테이블코인 거래의 엄청난 양과 복잡성으로 인해 수동 계산은 거의 불가능합니다. dTax와 같은 플랫폼은 이러한 복잡성을 자동으로 처리하도록 설계되었습니다.

계정을 연결하면 **dTax**는 수백 개의 소스에서 거래 내역을 집계할 수 있습니다. AI 지원 분류 엔진은 스왑, 결제 및 전송을 식별하는 데 도움이 되며, 플랫폼은 각 사건에 대한 원가 기준 및 결과적인 자본 이득 또는 손실을 계산합니다. 이 프로세스는 수동 조정 노력을 크게 줄이고 미국 신고자를 위한 Form 8949와 같이 정확하게 신고하는 데 필요한 완성된 세금 양식을 생성합니다. AI는 높은 정확도를 제공하지만, 완전한 신뢰를 위해 플래그가 지정되거나 불확실한 거래에 대한 사람의 검토는 항상 권장됩니다.

결론: 스테이블코인 결제의 미래를 준비하기

일상적인 결제에 스테이블코인을 사용하려는 움직임은 디지털 경제에 흥미로운 발전입니다. 이는 보다 효율적이고 글로벌하며 포괄적인 금융 시스템을 약속합니다. 그러나 세법은 아직 이러한 기술적 현실을 따라잡지 못했습니다. 미국과 영국 모두에서 현재 규정은 상당한 규정 준수 문제를 야기합니다.

정부가 이러한 프레임워크를 적극적으로 검토하고 있지만, 납세자들은 오늘날 존재하는 법률에 따라 운영해야 합니다. 이는 아무리 작더라도 모든 거래에 대한 부지런한 기록 보관 및 정확한 보고를 의미합니다. 규제 명확성이 향상됨에 따라 거래에 대한 완전하고 검증 가능한 기록을 제공하는 도구는 더욱 중요해질 것입니다.

이 콘텐츠는 정보 제공 목적으로만 제공되며 세금, 법률 또는 재정 자문을 구성하지 않습니다. 특정 상황에 대해서는 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하십시오.

dTax로 암호화폐 세금을 자동화하고 디지털 결제의 미래를 준비하십시오.

자주 묻는 질문

$100 상당의 USDC를 $100 상당의 USDT로 스왑하는 것이 왜 과세 대상 사건인가요?

IRS 및 HMRC 지침에 따르면, 이는 한 재산을 다른 재산으로 교환하는 것이므로 과세 대상 사건입니다. 자본 이득 또는 손실은 받은 USDT의 공정 시장 가치와 포기한 USDC의 원가 기준 간의 차이입니다. 달러 가치가 동일해 보일지라도 미세한 가격 차이로 인해 작지만 보고 대상인 이득 또는 손실이 발생할 수 있습니다. 이득과 관계없이 거래 자체는 보고되어야 합니다.

스테이블코인에 대한 영국 세금 규정이 변경될 예정인가요?

변경될 수 있습니다. 2026년 3월, HMRC는 스테이블코인 과세에 대한 의견을 수렴하기 위해 "Call for Evidence"를 시작했으며, 현재 자본 이득세 처리가 일상적인 결제에 부담이 된다는 점을 명시적으로 인정했습니다. 이는 정부가 de minimis 면제 또는 기타 간소화된 규칙과 같은 개혁을 진지하게 고려하고 있음을 시사합니다. 그러나 변경 사항은 아직 확정되지 않았으며, 현재로서는 기존 규칙이 적용됩니다.

스테이블코인 결제에서 아주 작은 이득과 손실만 발생합니다. 그래도 보고해야 하나요?

네. 미국에서는 IRS가 재산 처분으로 인한 모든 자본 이득 및 손실을 규모에 관계없이 Form 8949에 보고하도록 요구합니다. 수천 건의 소액 거래를 보고하지 않으면 규정 미준수로 간주될 수 있습니다. 이러한 소액 이득 및 손실을 보고하는 것은 세법을 준수하려는 선의의 노력을 보여주는 것이며, 이는 감사 시 매우 중요합니다. 영국에서도 부지런한 보고의 동일한 원칙이 적용됩니다.