Binance Vergileri Nasıl Bildirilir?

Amerika Birleşik Devletleri'ndeki Binance kullanıcıları, Binance'in kendisi vergi formları düzenlese de düzenlemese de tüm kripto para kazançlarını, kayıplarını ve gelirlerini IRS'e bildirmek zorundadır. IRS Bildirimi 2014-21 uyarınca, kripto para bir mülk olarak kabul edilir ve her satış, takas veya dönüştürme, Form 8949 raporlaması gerektiren vergilendirilebilir bir olaydır. Binance işlem geçmişinizi dışa aktarmak ve dTax'e aktarmak, doğru maliyet esasını hesaplamak ve IRS'e hazır raporlar oluşturmak için en verimli yoldur.

Binance US ve Binance Global: Temel Farklılıklar

Binance için raporlama durumu, kullandığınız platforma bağlıdır.

Binance US

Binance US (binance.us), FinCEN'e Para Hizmetleri İşletmesi olarak kayıtlı olan BAM Trading Services tarafından işletilen ayrı bir kuruluştur. Binance US, staking ödüllerinden veya referans gelirinden 600 dolardan fazla kazanan kullanıcılar için 1099-MISC formları düzenler. 2025 vergi yılından itibaren, Binance US, Altyapı Yatırım ve İşler Yasası (Kamu Hukuku 117-58) ile değiştirilen IRC Bölüm 6045 uyarınca Form 1099-DA aracı kurum raporlama gerekliliklerine de tabidir.

Binance Global

Binance Global (binance.com) şu anda ABD vergi mükelleflerine herhangi bir vergi formu düzenlememektedir. Ancak bu, raporlama yükümlülüğünüzü azaltmaz. IRC Bölüm 61 uyarınca, elde edilen her türlü gelir vergilendirilebilir. Binance Global kullanan ABD'li kişiler yine de her işlemi bildirmek zorundadır. Ek olarak, Binance Global hesabınız yılın herhangi bir noktasında 10.000 doların üzerinde bir değere sahipse, FBAR (FinCEN Form 114) ve Form 8938 (FATCA) dosyalama gereklilikleriniz olabilir.

Binance İşlem Geçmişi Nasıl Dışa Aktarılır?

Binance, çeşitli işlem verisi dışa aktarma türleri sunar. Faaliyetinize bağlı olarak doğru olanları indirmeniz gerekir.

Spot Alım Satım Geçmişi

Binance hesabınıza giriş yapın
Emirler > Spot Emir > İşlem Geçmişi'ne gidin
Sağ üst köşedeki "Dışa Aktar"a tıklayın
Tam vergi yılınızı kapsayan tarih aralığını seçin (1 Ocak - 31 Aralık)
CSV formatını seçin ve "Oluştur"a tıklayın
Dosya hazır olduğunda indirin

Binance, yoğun işlem hacmine sahip hesaplar için dışa aktarmaları 3 aylık aralıklarla sınırlar. Birden fazla dosya indirmeniz ve hepsini dTax'e aktarmanız gerekebilir.

Vadeli İşlem Geçmişi

Binance Vadeli İşlemler (USDT-M veya COIN-M) ile işlem yaptıysanız:

Emirler > Vadeli İşlem Emri > İşlem Geçmişi'ne gidin
Her sözleşme türünü ayrı ayrı dışa aktarın
Hem gerçekleşen PnL'yi hem de fonlama ücreti geçmişini dahil edin

IRS rehberliğine göre, kripto para birimi üzerindeki vadeli işlem sözleşmeleri genellikle Form 8949'da bildirilen mülk işlemleri olarak kabul edilir, Bölüm 1256 sözleşmeleri olarak değil. Bu, kripto vadeli işlemlerinin düzenlenmiş emtia vadeli işlemlerine uygulanan %60/%40 uzun vadeli/kısa vadeli ayrımına uygun olmadığı anlamına gelir. IRS Baş Hukuk Müşaviri Memorandumu 202124008'e göre, sanal para birimi IRC Bölüm 1256(g)(1) kapsamında "düzenlenmiş vadeli işlem sözleşmesi" değildir.

P2P İşlem Geçmişi

Binance P2P (eşler arası) işlemleri de dışa aktarılmalıdır:

Emirler > P2P Emir'e gidin
Tamamlanmış emir geçmişinizi dışa aktarın
P2P işlemleri vergilendirilebilir olaylardır — itibari para ile kripto satın almak maliyet esasını oluşturur ve kriptoyu itibari paraya satmak kazanç veya kayıpları gerçekleştirir

Dağıtım Geçmişi (Staking, Tasarruf, Launchpool)

Cüzdan > İşlem Geçmişi'ne gidin
Dağıtım türüne göre filtreleyin: Staking Ödülleri, Tasarruf Faizleri, Launchpool Ödülleri
Tüm dağıtım kayıtlarını dışa aktarın

Gelir İdaresi Başkanlığı Kararı 2023-14 uyarınca, staking ödülleri ve benzeri dağıtımlar, üzerlerinde hakimiyet ve kontrol sahibi olduğunuzda adil piyasa değerinden adi gelir olarak vergilendirilir.

Binance CSV'yi dTax'e Nasıl Aktarılır?

dTax, platformun belirli sütun formatlarını ve işlem türlerini işleyen özel bir Binance CSV ayrıştırıcısı içerir.

Adım 1: Dosyalarınızı Yükleyin

dTax kontrol panelinde, İşlemler > CSV İçe Aktar'a gidin. Binance Spot geçmişi CSV'nizi yükleyin. Vadeli İşlemler, P2P veya Dağıtım geçmişi dosyalarınız varsa, bunları da yükleyin.

Adım 2: Otomatik Ayrıştırma

dTax, Binance formatını otomatik olarak algılar ve her işlem türünü eşler. Ayrıştırıcı, spot alım satımları, dönüşümleri, dağıtımları, para yatırma ve çekme işlemlerini işler. Emir kimlikleri ve komisyon varlıkları gibi Binance'e özgü alanlar doğru şekilde ayrıştırılır.

Adım 3: İçe Aktarılan Verileri İnceleyin

İşaretlenmiş öğeler için içe aktarma özetini kontrol edin. Yaygın işaretler şunları içerir:

Eksik maliyet esası: Satın alma kayıtları olmadan harici bir cüzdandan yatırılan kripto
Dönüşüm çiftleri: Bir kriptoyu diğeriyle takas eden Binance "Dönüştür" işlemleri
Toz dönüşümleri: BNB'ye küçük bakiye dönüşümleri, bunlar vergilendirilebilir olaylardır

Adım 4: Raporları Oluşturun

Maliyet esası yönteminizi ve vergi yılınızı seçin. dTax, kazanç ve kayıpları hesaplar ve Form 8949, Çizelge D ve özet raporları oluşturur. IRS SSS Q39'a göre, vergi mükellefleri varsayılan yöntem olarak FIFO'yu kullanabilir veya satılan birimleri özel olarak tanımlayabildikleri takdirde Özel Tanımlama'yı seçebilirler.

Binance Dönüşümlerini Yönetme

Binance'in "Dönüştür" özelliği, bir kripto para birimini belirtilen bir fiyattan diğeriyle takas etmenizi sağlar. Her dönüşüm, itibari para birimi dahil olmasa bile vergilendirilebilir bir olaydır.

BTC'yi ETH'ye dönüştürdüğünüzde, IRS bunu iki işlem olarak değerlendirir: BTC'nin adil piyasa değerinden satışı ve ETH'nin aynı değerden satın alınması. BTC'deki kazancınız veya kaybınız, orijinal maliyet esasınıza bağlıdır. Dönüşüm anındaki ETH'nin adil piyasa değeri, gelecekteki ETH elden çıkarmaları için yeni maliyet esasınız olur.

Binance'in dönüşüm geçmişi, her iki varlık için de döviz kurunu ve miktarları içerir; dTax, kazanç veya kaybı doğru bir şekilde hesaplamak için bunları kullanır.

Binance Staking ve Kazanma Ürünleri

Binance, her biri vergi sonuçları olan birden fazla staking ve tasarruf ürünü sunar:

Kilitli Staking

Kilitli staking'den elde edilen ödüller, alındığı tarihteki adil piyasa değerinden adi gelirdir. Rev. Rul. 2023-14 uyarınca, ödüller hesabınıza yatırıldığında vergilendirilebilir olay meydana geldiğinden, unstake edene kadar tanımayı erteleyemezsiniz.

Esnek Tasarruf

Binance Esnek Tasarruf aracılığıyla kazanılan faiz, banka faizine benzer şekilde adi gelir olarak kabul edilir. Dağıtım geçmişinizde görünen günlük tahakkukların hepsi bildirilmelidir.

Launchpool

Binance Launchpool aracılığıyla BNB veya diğer varlıkları stake ederek kazanılan tokenler, alındığında adi gelir olarak vergilendirilir. Alındığı andaki adil piyasa değeri, bu tokenleri daha sonra satmanız durumunda maliyet esasınız olur.

BNB Vault

BNB Vault, birden fazla getiri ürününü birleştirir. Her bir ödül dağıtımı, takip edilmesi ve bildirilmesi gereken ayrı bir gelir olayıdır.

Binance Smart Chain (BSC) DeFi Faaliyeti

PancakeSwap, Venus veya Alpaca Finance gibi DeFi protokolleri için BNB Smart Chain kullandıysanız, bu işlemler Binance borsa faaliyetinizden ayrıdır. Zincir üstü DeFi işlemleri, blok zinciri verileri gerektirir — BSC blok gezginlerinden işlem geçmişini çekmek için dTax'te cüzdan adresinizi bağlayabilirsiniz.

IRS Bildirimi 2014-21 uyarınca, DeFi işlemleri, merkezi borsadaki alım satımlarla aynı vergi yükümlülüklerini taşır. Takaslar, likidite sağlama ve getiri çiftçiliği, Form 8949'da bildirilmesi gereken vergilendirilebilir olaylar yaratır.

Yaygın Binance Vergi Komplikasyonları

BNB Ücret İndirimleri

Binance, ücretleri BNB ile ödediğinizde işlem ücreti indirimleri sunar. Ücretleri ödemek için BNB kullanmak, BNB'nin kendisinin vergilendirilebilir bir elden çıkarılmasıdır. BNB'niz onu edindiğinizden beri değer kazandıysa, size 5 dolara mal olan BNB ile 10 dolarlık bir ücret ödemek, kullanılan BNB üzerinden 5 dolarlık bir sermaye kazancı tetikler.

Otomatik Yatırım ve DCA

Binance Otomatik Yatırım (Dolar Maliyet Ortalaması), sık sık küçük alımlar yaratır. Her satın alma, kendi maliyet esası ve edinme tarihi ile ayrı bir vergi lotu oluşturur. dTax, seçtiğiniz muhasebe yöntemine göre doğru kazanç/kayıp hesaplaması için her lotu ayrı ayrı takip eder.

Hesap Kapatma ve Taşıma

Binance Global'den Binance US'e (veya başka bir borsaya) geçiş yaptıysanız, erişiminizi kaybetmeden önce orijinal hesaptan tüm geçmişinizi dışa aktardığınızdan emin olun. Binance hesapları arasındaki dahili transferler vergilendirilebilir değildir ancak maliyet esası sürekliliğini korumak için belgelenmelidir.

Sıkça Sorulan Sorular

Binance, IRS'e rapor verir mi?

Binance US, 600 doların üzerindeki staking ödülleri için 1099-MISC düzenler ve 2025'ten itibaren Form 1099-DA gerekliliklerine tabidir. Binance Global şu anda ABD vergi formları düzenlememektedir, ancak ABD vergi mükellefleri tüm işlemleri bildirmekle tamamen yükümlüdür. IRS, offshore borsalara karşı yaptırım eylemleri başlatmıştır ve yabancı hesap bakiyeniz yılın herhangi bir noktasında 10.000 doları aşarsa FBAR/FATCA raporlaması geçerli olabilir (31 USC Bölüm 5314).

Vergi amaçlı Binance dönüşümlerini nasıl ele alırım?

Her Binance dönüşümü (örneğin, BTC'den ETH'ye), ilk varlığın satışı ve ikincisinin satın alınması olarak kabul edilen vergilendirilebilir bir olaydır. Dönüşüm geçmişinizi Binance'ten dışa aktarın ve Form 8949 raporlaması için her dönüşümü uygun elden çıkarma ve edinme kayıtlarına otomatik olarak bölen dTax'e aktarın.

Binance staking ödülleri ne olacak — nasıl vergilendiriliyorlar?

Binance staking ödülleri, IRS Gelir İdaresi Başkanlığı Kararı 2023-14 uyarınca, hesabınıza yatırıldığı tarihteki adil piyasa değerinden adi gelir olarak vergilendirilir. Bu, kilitli staking, esnek tasarruf, Launchpool ödülleri ve BNB Vault dağıtımları için geçerlidir. Ödülleri çekmeseniz veya satmasanız bile gelir bildirilmelidir. Gelecekteki satışlar için maliyet esasınız, alındığı andaki adil piyasa değerine eşittir.