Monatelang haben Schlagzeilen es hinausposaunt: „Trump schafft Krypto-Steuern ab!“ „Null Prozent Kapitalertragssteuer auf Krypto!“ Wenn Sie Ihre Krypto-Steuern für 2025 aufgeschoben haben, in der Hoffnung, dass diese Befreiung in Kraft tritt, hören Sie auf damit. Der Vorschlag wurde nie Gesetz – und die Abgabefrist vom 15. April 2026 bleibt unverändert.

Hier ist das vollständige Bild, damit Sie nicht länger raten müssen und mit der Abgabe beginnen können.

Was tatsächlich vorgeschlagen wurde

Im Dezember 2024 brachte Eric Trump öffentlich die Idee eines Kapitalertragssteuersatzes von 0 % auf in den USA ansässige Kryptowährungstransaktionen ins Spiel. Der Vorschlag sorgte für enormes Aufsehen und wurde als Teil der breiteren Krypto-freundlichen Politik der Trump-Regierung dargestellt.

Das Weiße Haus bestätigte später die Unterstützung für eine De-minimis-Befreiung – eine Schwelle, die kleine Krypto-Transaktionen, etwa im Bereich von 300 bis 600 US-Dollar, von der Behandlung als steuerpflichtige Ereignisse ausnehmen würde. Dies hätte die alltägliche Nutzung von Krypto erheblich vereinfacht, da selbst der Kauf eines Kaffees mit Bitcoin nach den aktuellen Regeln technisch gesehen ein steuerpflichtiges Ereignis auslöst.

Keiner der Vorschläge gelangte als formeller Gesetzentwurf in den Gesetzgebungsprozess.

Was tatsächlich geschah

Der „One Big Beautiful Bill“ – ein umfassendes Gesetzespaket – wurde Anfang 2026 verabschiedet. Bestimmungen zur Krypto-Steuerbefreiung waren in frühen Entwürfen enthalten. Dann wurden sie vor der Verabschiedung der endgültigen Version gestrichen.

Das Gesetz, das verabschiedet wurde, enthält keine Krypto-Steuerbefreiung.

Senatorin Cynthia Lummis drängt nun auf einen eigenständigen Gesetzentwurf, der im August 2026 verabschiedet werden soll. Dieser Zeitplan ist ungewiss, und selbst wenn er verabschiedet wird, würde er mit ziemlicher Sicherheit prospektiv gelten – nicht rückwirkend für Transaktionen des Jahres 2025.

Stand März 2026 wurde kein Gesetzentwurf zur Krypto-Steuerbefreiung im Kongress eingebracht oder verabschiedet. Die aktuellen IRS-Regeln gelten vollständig für Ihr Steuerjahr 2025.

Aktuelles Gesetz: Sie schulden immer noch Steuern

Das IRS ist unmissverständlich: „Einkommen aus digitalen Vermögenswerten ist steuerpflichtig.“ Jeder Krypto-Handel, -Verkauf oder -Tausch ist ein steuerpflichtiges Ereignis. Dies ist kein Graubereich.

Kurzfristige Kapitalgewinne (Vermögenswerte, die 1 Jahr oder weniger gehalten wurden) werden als ordentliches Einkommen zu Ihrem Grenzsteuersatz besteuert – zwischen 10 % und 37 %, abhängig von Ihrem Gesamteinkommen.

Langfristige Kapitalgewinne (Vermögenswerte, die länger als 1 Jahr gehalten wurden) erhalten bevorzugte Sätze: 0 %, 15 % oder 20 %, ebenfalls abhängig vom Einkommen. Für die meisten Steuerzahler mit mittlerem Einkommen beträgt der langfristige Satz 15 %.

Zu den steuerpflichtigen Ereignissen gehören der Verkauf von Krypto gegen USD, der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere, die Verwendung von Krypto für Waren oder Dienstleistungen sowie der Erhalt von Staking-Belohnungen oder Mining-Einkommen. Das bloße Halten von Krypto ist kein steuerpflichtiges Ereignis – Gewinne werden erst realisiert, wenn Sie den Vermögenswert veräußern.

Quelle: irs.gov/filing/digital-assets, bestätigt März 2026.

1099-DA: Das IRS weiß bereits Bescheid

Ab dem Steuerjahr 2025 sind Depotbanken – Coinbase, Kraken, Gemini, Binance.US und andere – verpflichtet, Bruttoerlöse aus Ihren Transaktionen direkt an das IRS über Formular 1099-DA zu melden.

Dies ist eine entscheidende Veränderung. Vor 1099-DA war die Krypto-Berichterstattung inkonsistent. Jetzt erhält das IRS einen direkten Datenfeed Ihrer Börsenaktivitäten. Wenn Ihre Steuererklärung nicht mit dem übereinstimmt, was Ihr Broker gemeldet hat, können Sie eine CP2000-Mitteilung erwarten – eine automatische Anfrage bei Unterberichterstattung – mit zusätzlichen Strafen und Zinsen.

Wenn Sie dezentrale Börsen oder selbstverwaltete Wallets verwendet haben, werden diese Transaktionen nicht auf einem 1099-DA erscheinen. Aber sie sind immer noch steuerpflichtig. „Das IRS hat kein Formular erhalten“ ist keine Verteidigung.

Aktionsplan: 3 Schritte vor dem 15. April

Schritt 1: Importieren Sie alle Ihre Transaktionen. Sammeln Sie die Aktivitäten von jeder Börse, jedem Wallet und jedem DeFi-Protokoll, das Sie 2025 verwendet haben. Das Fehlen auch nur einer Quelle kann Ihre Gewinn-/Verlustberechnungen erheblich verzerren.

Schritt 2: Berechnen Sie Ihre Gewinne und Verluste. Ordnen Sie jede Veräußerung ihren Anschaffungskosten zu, indem Sie Ihre gewählte Buchhaltungsmethode verwenden (FIFO ist die Standardmethode des IRS; Specific ID bietet mehr Flexibilität). Trennen Sie kurzfristige von langfristigen Gewinnen. Verrechnen Sie Ihre Verluste mit Gewinnen.

Schritt 3: Reichen Sie bis zum 15. April 2026 ein. Melden Sie Ihre Krypto-Aktivitäten auf Schedule D und Formular 8949. Wenn Sie mehr Zeit benötigen, beantragen Sie bis zum 15. April eine Verlängerung – dies verschiebt Ihre Abgabefrist auf den 15. Oktober 2026. Hinweis: Eine Fristverlängerung für die Einreichung ist keine Fristverlängerung für die Zahlung. Wenn Sie Steuern schulden, schätzen und zahlen Sie bis zum 15. April, um Strafen zu vermeiden.

Wie dTax hilft

Das manuelle Rekonstruieren eines Jahres von Krypto-Transaktionen über mehrere Wallets und Börsen hinweg ist mühsam und fehleranfällig. dTax automatisiert den Prozess.

Verbinden Sie Ihre Börsen und Wallets – dTax unterstützt über 18 Blockchains und Dutzende von Börsen, darunter Coinbase, Binance, Kraken und viele mehr. Die Plattform ruft automatisch Ihre Transaktionshistorie ab, berechnet Ihre Kapitalgewinne und -verluste mit Ihrer gewählten Kostenbasis-Methode und gleicht Ihre 1099-DA-Daten ab.

Innerhalb weniger Minuten erhalten Sie einen vollständigen Steuerbericht, der für Ihren Steuerberater oder Ihre Steuersoftware bereit ist. Importieren Sie ihn mit einem Klick in TurboTax, TaxAct oder H&R Block.

Starten Sie kostenlos auf getdtax.com – keine Kreditkarte erforderlich. Reichen Sie Ihre Erklärung vor der Frist mit Zuversicht ein.

Häufig gestellte Fragen

Wird Trumps Krypto-Steuerbefreiung vor dem 15. April verabschiedet?

Nein. Stand März 2026 existiert kein Befreiungsgesetz im Kongress. Senatorin Lummis strebt den August 2026 für einen eigenständigen Gesetzentwurf an – weit nach der Abgabefrist. Selbst wenn später in diesem Jahr etwas verabschiedet wird, würde es nicht rückwirkend auf Ihre Steuerschuld für 2025 angewendet werden. Reichen Sie Ihre Erklärung nach dem aktuellen Gesetz ein.

Was passiert, wenn ich keine Krypto-Steuern einreiche, in der Hoffnung auf eine Befreiung?

Sie riskieren Strafen für verspätete Einreichung (5 % der unbezahlten Steuern pro Monat, bis zu 25 %), Strafen für verspätete Zahlung (0,5 % pro Monat) und Zinsen, die ab dem 15. April anfallen. Wenn Ihre Börse ein 1099-DA beim IRS eingereicht hat und Ihre Erklärung nicht übereinstimmt, erwarten Sie eine automatische CP2000-Mitteilung. Auf eine Befreiung zu warten, die möglicherweise nie kommt, ist ein teures Glücksspiel.

Wie hoch sind die aktuellen Kapitalertragssteuersätze für Krypto?

Kurzfristige Gewinne (weniger als 1 Jahr gehalten) werden als ordentliches Einkommen mit 10 %–37 % besteuert. Langfristige Gewinne (länger als 1 Jahr gehalten) werden je nach Einkommenshöhe mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Die meisten Steuerzahler zahlen 15 % auf langfristige Krypto-Gewinne.

Bedeutet das 1099-DA, dass ich mehr Steuern zahlen muss?

Nein – 1099-DA ändert nicht, was Sie schulden. Es ändert, was das IRS weiß. Das Formular meldet Ihre Bruttoerlöse, die das IRS mit Ihrer Erklärung abgleicht. Wenn Sie bisher zu wenig gemeldet haben, ist es jetzt wichtiger denn je, Ihr 1099-DA mit Ihren tatsächlichen Anschaffungskosten (mithilfe eines Tools wie dTax) abzugleichen, um sicherzustellen, dass Sie den richtigen Betrag zahlen – nicht mehr, als Sie schulden.

Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Steuer- oder Finanzberatung dar. Konsultieren Sie für Ihre spezifische Situation einen qualifizierten Steuerberater.