Krypto-Steuern nach Land

Kurzfristige Gewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert (10–37 %); langfristige (>1 Jahr) mit 0/15/20 %. Der IRS erlaubt FIFO, LIFO, HIFO oder spezifische Identifikation. Ab 2025 müssen Krypto-Broker das Formular 1099-DA einreichen. Ab Januar 2025 ist die Wallet-basierte Kostenbasis-Verfolgung Pflicht (Rev. Proc. 2024-28).

Kryptowährungen, die länger als 1 Jahr gehalten werden, sind vollständig steuerfrei. Gewinne aus Verkäufen unter 12 Monaten werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Mining und Staking-Erträge gelten als ordentliches Einkommen.

Krypto-Veräußerungen unterliegen der einheitlichen PFU von 30 %. Die Finanzbehörde schreibt die PMPA-Methode (gewichteter Durchschnitt) vor. NFTs werden nach Regeln für bewegliche Güter separat besteuert.

Krypto-Gewinne werden als Sonstiges Einkommen eingestuft und bis zu 55 % besteuert (Einkommensteuer + Lokalzuschlag). Die NTA verlangt die Gesamtdurchschnittsmethode und intensiviert Prüfungen.

CGT von 20 % für Steuerpflichtige im Höchststeuersatz; 10 % für den Grundsteuersatz. Jährlicher CGT-Freibetrag £3.000 (2024–25). Das UK Share Pooling (Abschnitt 104) ist die vorgeschriebene Kostenbasis-Methode.

50 % CGT-Rabatt für Vermögenswerte, die >12 Monate gehalten werden. Gewinne werden zum Grenzsatz (bis zu 47 %) zum steuerpflichtigen Einkommen addiert. Das ATO behandelt Krypto als CGT-Asset, nicht als Währung.

50 % Einbeziehungsquote bei Kapitalgewinnen (2024: Anteil über CAD 250.000 auf 2/3 erhöht). Die Angepasste Kostenbasis (ACB) verfolgt die durchschnittlichen Kosten aller Käufe.

Virtuelle-Asset-Einkommensteuer von 22 % (20 % + 2 % lokal) auf Jahresgewinne über 2,5 Mio. KRW. FIFO-Kostenmethode. Nach mehreren Verzögerungen ab 2025 in Kraft.

30 % Pauschalsteuer auf Krypto-Gewinne ohne Abzüge außer den Anschaffungskosten. 1 % TDS (quellensteuer) auf Überweisungen über INR 10.000. FIFO wird standardmäßig angenommen.

Kapitalgewinne 19–28 % je nach Betrag. Im Ausland gehaltene Kryptos müssen im Modelo 720 deklariert werden. Spanien übernimmt die EU-Regulierungsrahmen MiCA und DAC8.

Seit 2023 werden Krypto-Handels-/Veräußerungsgewinne mit einem Pauschalsatz von 28 % besteuert. Unter 365 Tage gehaltene Vermögenswerte unterliegen dem progressiven Einkommensteuer-Tarif.

Krypto wird im niederländischen Box-3-System als Ersparnis/Investition behandelt. Die Steuer basiert auf einer fiktiven Rendite (~6,17 %) des gesamten Nettovermögens — nicht auf tatsächlichen Gewinnen.

Keine Kapitalertragsteuer für Privatanleger. Krypto gilt als privates bewegliches Vermögen. Professionelle Händler können als Einkommen besteuert werden. Kantonale Vermögensteuer gilt für Bestände.

Derzeit 0 % Kapitalertragsteuer auf Krypto. Der Regulierungsrahmen 2024 legte Registrierungsanforderungen fest, CGT wurde jedoch noch nicht eingeführt. Verfolgen Sie Updates für 2025.

Keine Kapitalertragsteuer in Singapur. Krypto-Handel wird nur dann als Einkommen behandelt, wenn er gewerbsmäßig betrieben wird. Die meisten Privatanleger zahlen keine Steuern.